Zakat on extra relief on donations for higher rate tax payers
Question
Higher rate tax payers can claim back the difference between the 25% gift aid and their higher rate of tax they have paid on whatever they donate to charity. For example, a higher rate tax payer of 50% can claim back £25 on a £100 donation in addition to the £25 the charity will claim from HMRC. My question is that, is there Zakat on the amount that is refunded to me, and also if the donation of £100 is a Zakat donation, is the validity of Zakat affected in any way?
بسم الله الرحمن الرحیم
Answer
The £100 Zakat donation is valid and is not affected in any way. As far as the tax refund is concerned, once you receive it, it will be subject to Zakat on the next Zakat anniversary based on whatever remains of it, similar to any other money in one’s possession. The refund will not be subject to Zakat based on the date of the initial donation.
قال الجصاص في شرح مختصر الطحاوي (٢/٣٤١): الدين عن أبي حنيفة على ثلاثة أوجه: فمنه ما ملك بغير بدل، نحو الميراث أو ببدل ليس بمال، نحو المهر والجعل في الخلع ودية الخطأ والعمد إذا صالح عنه، فإنه لا يزكي في هذه الوجوه حتى يقبض ويحول عليه حول بعد القبض، انتهى. وقال السمرقندي في التحفة (١/٢٩٤): وأما الدين الضعيف فهو ما وجب وملك لا بدلا عن شيء وهو دين إما بغير فعله كالميراث أو بفعله كالوصية أو وجب بدلا عما ليس بمال دينا كالدية على العاقلة والمهر وبدل الخلع والصلح عن دم العمد وبدل الكناية، والحكم فيه أنه لا يجب فيه الزكاة حتى يقبض المائتين ويحول عليها الحول عنده، انتهى۔
Allah knows best
Yusuf Shabbir
8 Rabīʿ al-Thānī 1447 / 1 October 2025
Approved by: Mufti Shabbir Ahmed and Mufti Muhammad Tahir
